Asesores Online de Expatriados en Italia
Impatriati. Ventajas Fiscales
¡Hola! en este artículo encontrarás:
- Información general sobre las Ventajas Fiscales en Italia.
- Qué son y a quiénes afectan estos beneficios fiscales en Italia.
- Características. Normativa de las Ventajas fiscales en Italia.
- Cómo solicitar y tramitar las Ventajas fiscales en Italia.
Recuerda que siempre puedes contactar con nuestros Helpers para resolver cualquier duda.
Encontrarás las fuentes con las que hemos elaborado este artículo. Siempre puedes consultar y profundizar en ellas.
Si quieres compartir una experiencia o matizar alguna información puedes hacerlo contactando con nuestra redacción.
Comparte la información y el contenido con quien quieras. ¡Cítanos!
Aprovecha tu expatrio a Italia. Con una buena rebaja fiscal.
Cuando uno se tiene que cambiar de país uno de los puntos que debe revisar es nuestra situación fiscal futura. Por eso hoy queremos compartir buenas noticias si eres licenciado, científico, investigador o profesor y acabas de llegar a Italia.
Antes de empezar queremos recordarte que en la comunidad unmadrilenoeneuropa.es y vivireneuropa.eu trabajamos para buscar, contrastar y compartir toda la información que puedes necesitar para vivir en Italia. En nuestra web encontrarás más de 200 temas diferentes.
Como te comentábamos cuando nos cambiamos de país, son muchas las cuestiones que tenemos que tener en cuenta. Buscar la casa, abrir la cuenta del banco, seguros de salud, el codice fiscale, buscar escuela para los niños. Y es muy habitual que algunos aspectos fiscales e impositivos los pasemos por alto.
Uno de ellos es comunicar y elegir de manera adecuada cuál será mi residencia fiscal y conocer y disfrutar de las ventajas y beneficios fiscales que el estado italiano ha preparado para algunas personas que deciden vivir aquí.
Qué son las ventajas fiscales.
Son una serie descuentos que llegan hasta el 90% de la base imponible sobre la que calcular tu tributación en Italia. Sí, has leído bien, hasta el 90% de descuento.
Éstas se recogen en el Régimen de Impatriati, son tanto para extranjeros que fija su residencia fiscal en Italia, como para Italianos que regresan a Italia. Una de las condiciones principales es no haber sido residente en Italia los 2 años anteriores a su solicitud.
En definitiva para poder acceder a las ventajas fiscales deberás cumplir:
- Antes del traslado al territorio del estado, haya mantenido su residencia fiscal en el extranjero durante un período mínimo de tiempo, variable en función del tipo de beneficio al que se quiera acceder.
- El artículo 2 del TUIR (párrafo 2) considera residentes en Italia a las personas físicas que la mayor parte del período impositivo, es decir, durante al menos 183 días (o 184 días en caso de año bisiesto), estén inscritos en los registros de población residente (angrafe | padrón) sea por residencia o por domicilio, en el territorio italiano.
- Las nociones de residencia y domicilio se toman prestadas del derecho civil (artículo 43 del código civil), que define "residencia" como el lugar de residencia habitual y el "Domicilio" como lugar principal de negocios e intereses.
- Estas dos condiciones son alternativas: la existencia de incluso una de ellas es suficiente para sugerir que una persona está calificada, a efectos fiscales, como residente en Italia.
- Pertenecer a algunos de los grupos que vamos a describirte en los siguientes párrafos.
Es de todo esto que te queremos hablar en este artículo, y te aconsejamos que prestes atención porque hay muchos beneficios fiscales en Italia para trabajadores que viene de fuera. Te recordamos que a través de nuestros helpers podrás consultar todo lo que necesitas, y te podrán ayudar con las gestiones que debas realizar.
También si lo deseas te puedes hacer con la Guía Gratuita Primeros Pasos en Italia. ¡Así no se te pasará nada por alto!
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.
Fuentes: Agenzia delle Entrate - Gobierno de Italia - CAF ACLI - Agencia Tributaria Española - Vivir en Europa | Portal Movilidad Europea
Comprueba si puedes acceder a las ventajas fiscales. Check List.
Responde a las siguientes preguntas:
- Tienes un un título de Laurea. (Mínimo de 3 años de estudios). Debe estar traducido, jurado y con sus respectivas apostillas o declaraciones de valor.
- He estado trabajando o estudiando (para conseguir una Laura o especialización) durante 24 meses fuera de Italia.
- Entre mi país e Italia hay un tratado contra la doble imposición en materia fiscal.
- He trasladado mi residencia a Italia.
- Trabajo como trabajador por cuenta ajena, autónomo o he establecido una empresa en Italia.
- No has disfrutado de otros incentivos fiscales en Italia en períodos precedentes o contemporáneos.
Si has respondido SI a todas ellas puedes acceder a las ventajas fiscales en Italia.
Si tienes dudas sobre alguna de ellas te recomendamos que te pongas en contacto con nuestros helpers.
Te invitamos además que respondas a las siguientes preguntas:
- Tengo un niño menor a cargo o he comprado una propiedad inmobiliaria en Italia (ampliación de las ventajas por 5 años con una reducción del IRPEF al 50%).
- Tengo, al menos, 3 hijos menos a cargo (ampliación de las ventajas por 5 años con una reducción del IRPEF al 90%)
- Me he transferido a Abruzzo, Molise, Campania, Puglia, Basilicata, Calabria, Sardegna o Sicilia (las ventajas fiscales pasan al 90%)
Así de sencillo, de esta manera puedes saber si tienes o no acceso a las ventajas o beneficios fiscales en Italia.
También te aconsejamos que eches un vistazo a este artículo sobre el Certificado de la Residencia Fiscal y Contra la Doble Imposición.
Principales Ventajas Fiscales para los expatriados en Italia.
Las principales ventajas fiscales en Italia están dirigidas a:
- Profesores e investigadores.
- Trabajadores cualificados.
- Nuevos residentes que quieran declarar todas sus rentas en el país.
Los profesores e investigadores. ¿Qué ventajas fiscales tienen? ¿Qué criterios debo cumplir?
Los profesores e investigadores que trasladen su residencia fiscal a Italia pueden beneficiarse de reducir el impuesto sobre la renta de su empleo en Italia.
Según el (Article 44 of Legislative Decree 78/2010) tendrán un beneficio fiscal del 90% .
La duración de ésta exención fiscal es de 6 años desde el año de adquisición de la residencia fiscal en Italia. Puede aumentar a 8, 11 y 13 años en el caso de comprar una casa en Italia o tener hijos menores.
Los requisitos para poder optar a esta ventaja fiscal son:
- Haber sido residente en el extranjero . (No de manera ocasional.)
- Poseer titulación universitaria o equivalente.
- Haber realizado en dos años anteriores investigación documentada o tareas académicas.
- Adquirir la residencia fiscal en Italia Enseñar o investigar en Italia
Con la modificación de la ley ya no es necesario el tener que estar inscrito al AIRE.
Trabajadores cualificados. ¿Qué ventajas fiscales tienen? ¿Qué criterios debo cumplir?
Los trabajadores cualificados que trasladen su residencia fiscal a Italia pueden beneficiarse de reducir el impuesto sobre la renta de su empleo en Italia.
Según el Article 16, paragraph 2, of Legislative Decree 147/2015) tendrán un beneficio fiscal del 70% . Debes saber que en algunas regiones como Abruzzo, Molise, Puglia, Sardegna, Sicilia, Campania, Basilicata o Calabria las deducciones llegan al 90%
La duración de ésta exención fiscal es de 6 años desde el año de adquisición de la residencia fiscal en Italia. Puede aumentar el número de años en el caso de comprar una casa en Italia, tener hijos menores o residencia en determinadas regiones.
Los requisitos para poder optar a esta ventaja fiscal son:
- Poseer titulación universitaria o equivalente.
- Haber trabajado en los dos años anteriores o haber cursado para obtener el título.
- Adquirir la residencia fiscal en Italia.
- Trabajar en Italia.
Nuevos residentes fiscales italianos con rentas elevadas. ¿Qué ventajas fiscales tienen? ¿Qué criterios debo cumplir?
Los nuevos residentes fiscales italianos, o aquellos que no sean residentes fiscales desde hace 10 años, que trasladen su residencia fiscal a Italia pueden beneficiarse de reducir el impuesto sobre la renta en Italia. Cumpliendo esta premisa y siempre que le sea interesante al beneficiario:
Se crea un paquete que incluye un impuesto fijo de 100.000 Euros sobre todos los ingresos en el extranjero para personas que adquieran la residencia en Italia tras haber residido al menos 9 años fuera de Italia.
Este impuesto se paga anualmente durante un máximo de 15 años. El paquete fiscal está complementado con un procedimiento de obtención rápida de visado para los inversores y sus familiares no comunitarios. Según el régimen de Residentes No Domiciliados, los contribuyentes susceptibles de acogerse a él pueden gravar con el impuesto fijo sustitutivo la renta obtenida en el país o países que elijan.
Cualquier renta procedente de “países no elegidos queda excluida de este régimen así como la renta generada en Italia y que, por lo tanto, está sujeta a la tributación ordinaria italiana. El mismo régimen puede extenderse a algunos o a todos los familiares. En tal caso, el importe del impuesto se reduce a 25.000 Euros por cada persona adicional.
¿Cómo es el proceso? ¿Cómo lo debo gestionar?
El proceso puede parecer tedioso pero es más sencillo de lo que parece. Te lo contamos a grandes rasgos, para que puedas gestionarlo desde este momento.
- Lo principal es cumplir con los requisitos que te hemos indicado para cada uno de los casos.
- Disponer del codice fiscale.
- Tener tus titulaciones traducidas, juradas y con las declaraciones correspondientes.
- Debes ser residente y estar inscrito en el anagrafe.
- Tener el Certificado de Residencia Fiscal o contra la doble imposición.
- Informar a tu empresa con la documentación correspondiente con un módulo destinado a tal efecto.
- Si aún no lo has solicitado, realizando el modelo 730 con nosotros te las podemos incorporar a tu declaración de la renta en Italia.
¡Estamos convencidos que muchas de esta información os será de gran utilidad! Sabemos que la burocracia puede ser aburrida, sobre todo la fiscal, pero las ventajas que puedes encontrar son muy notables.
Recuerda, como te hemos dicho al principio, que si tienes cualquier duda te puedes poner en contacto con nuestros helpers (de este artículo o de cualquier otra cuestión que te inquiete). ¡Aprovechamos para saludarles por el gran trabajo que realizan en la Comunidad! Nos despedimos esperando haberos ayudado.
Por cierto, si acabas de llegar a Italia o conoces a alguien que lo ha hecho, te recomendamos que te descargues nuestra Guía de Primeros pasos en Italia. Es totalmente gratuita y está realizada por todo el equipo para que ayudarte en todas las etapas.
¡Esperamos que te sea útil!
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Esta información no constituye bajo ningún concepto asesoramiento jurídico, sirviendo sólo a efectos informativos. En caso de necesitar asesoramiento debe ponerse en contacto con los Helpers.
Debe tenerse en cuenta que la normativa de cualquiera de los países analizados así como los procedimientos establecidos pueden cambiar en cualquier momento y sin previo aviso. La veracidad y la información es muy importante para nosotros. Por eso encontrarás en el artículo todas las fuentes oficiales y colaboradores que han participado en este artículo. Si quieres aportar a este artículo contacta con nosotros.
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