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Ser dentista en Italia
¡Hola! en este artículo encontrarás:
- Cómo es el Régimen Forfettario para un dentista u odontólogo en Italia
- Cuáles son las características.
- Cuáles son los impuestos para los autónomos en Italia con este Régimen.
- Qué tipo de aportes a la Seguridad Social italiana debo realizar.
- Podrás descargar nuestra Guía Régimen Forfettario.
- Podrás contactar con nuestros expertos.
EXTRA: Encontrarás un vídeo explicativo de nuestro canal de YouTube.
¡Para que no te quedes con ninguna duda!
Qué debo hacer para ser dentista u odontólogo en Italia.
La burocracia y fiscalidad en Italia en ocasiones es algo compleja, por eso trabajamos para darte la información contrastada y analizada en español. Por eso hoy te vamos a hablar del Régimen Forfettario y cómo darte de alta para trabajar de dentista u odontólogo en Italia.
¡Porque ya es difícil emprender, que no lo sea aún más por la gestión!
Antes de empezar queremos recordarte que en la comunidad unmadrilenoeneuropa.es y vivireneuropa.eu trabajamos para buscar, contrastar y compartir toda la información que puedes necesitar para vivir en Italia. En nuestra web encontrarás más de 200 temas diferentes.
Disponemos de un servicio de apertura de Partita IVA desde €49,90 Iva Incluido donde gestionaremos todo, haremos una reunión para conocer tus necesidades y te facilitaremos todas las tramitaciones para que tú te preocupes sólo de tu negocio. Puedes solicitar presupuesto sin ningún tipo de compromiso. Todo el servicio se realiza online.
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en el proceso de la Partita IVA para tu profesión, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.
Fuentes: Agenzia delle Entrate - Gobierno de Italia - CAF Acli - INPS - vivireneuropa.eu - Autónomos en Europa
Cómo puedo ejercer mi actividad en Italia.
Para llevar a cabo la actividad de dentista u odontólogo tendrás que hacer convalidado previamente tus titulaciones. Si tienes dudas nos puedes contactar.
En el caso de que quieras gestionar por ti mismo, debes saber que lo primero que hay que hacer es completar el formulario AA9 / 12, indicando el Código Ateco para dentistas u odontólogos.
El código de Ateco que deberá ingresar es el s 86.23.00 -
ATTIVITÀ DEGLI STUDI ODONTOIATRICI. Con este código puedes desarrollar las siguientes actividades:
- atención dental general o especializada, como odontología, endodoncia y odontopediatría; tratamiento de patologías de la cavidad bucal.
- actividades de ortodoncia.
- actividades odontológicas realizadas en quirófanos.
De la clase 86.23 quedan EXCLUIDOS: - producción de dientes artificiales, dentaduras postizas y prótesis por laboratorios dentales, cf. 32.50
- actividades hospitalarias ambulatorias para pacientes hospitalizados, cf. 86.10
- actividades realizadas por paramédicos dentales como técnicos de higiene bucal, cf. 86,90
Debes saber que deberás inscribirse en el ENPAM
Realizados todos estos trámites deberás elegir un Régimen fiscal. Podrás elegir entre el Régimen Forfettario o el o il Regime Ordinario Semplificato. La gran diferencia entre ambos Regímenes son las condiciones de acceso y la posibilidad de deducirte los gastos que has generado en el año durante la actividad.
Así por ejemplo en el Régimen Ordinario Simplificado no se establecen grandes requisitos de acceso, solo el cumplimiento del límite de ingresos
de €400,000 si vende servicios y €700,000 si realiza otro tipo de actividad .
La base imponible a diferencia del Régimen Forfettario se calcula restando los gastos a los ingresos. Por eso si vas a tener importantes gastos deducibles esté Régimen estaría más adaptado a tus necesidades. También tienes que tener en cuenta que con el Régimen Ordinario Semplificato deberás de emitir facturas electrónicas con el IVA correspondiente.
A continuación vamos a explicarte en detalle el Régimen Forfettario que es el más adaptado para el inicio de actividades de este tipo. Queremos decirte que no hay uno mejor que otro, depende de tus necesidades y de cómo estés planteando la actividad.
Por eso si tienes dudas puedes contactar con nuestro equipo fiscal.
El Régimen Forfettario para dentistas u odontólogos en Italia
¿Cuáles son los requisitos para poder acceder a este Régimen?
- Límite de ingresos : puede obtener ingresos sin exceder de 65,000 euros cada año.
- El Ingreso imponible. El ingreso imponible es la base sobre la cual se calculan los impuestos y las contribuciones a pagar. En este Régimen, la renta imponible se obtiene aplicando el coeficiente de rentabilidad a los ingresos obtenidos. Es sobre la renta imponible así obtenida que se calcula el impuesto.
Es decir, no podemos cargar los gastos reales que hayamos tenido. Nuestros gastos siempre serán un % fija de nuestros ingresos sin necesidad de tener que justificar o no. En el caso de este Codigo ATECO el coeficiente es del 78%.
Es decir de los ingresos el 22% se consideran gastos. - Las tasas.
En este caso y a diferencia del Régimen Ordinario Simplicado hay un único impuesto que reemplaza a todos los demás impuestos, tiene una tasa del 5% para las nuevas empresas y una tasa del 15% para las empresas no creadas recientemente.
Si quieres saber más sobre los detalles de cómo se pasa del 5% al 15% y viceversa puedes consultar esta entrada. - Facturación. No tienes la obligación de realizar facturas electrónicas con este Régimen
.
En las facturas que emitirás, no tendrás que aplicar el IVA ni la retención de impuestos . En su lugar, deberá ingresar el impuesto "marca bollo" o sello fiscal, con un valor de 2 euros para todas las facturas superiores a €77,47
Te vamos a poner un ejemplo para que lo veas más claro.
Suponiendo que has ganado € 10,000, tu ingreso gravable será de € 7,800 (10,000 x 78%).
Por lo tanto, será de los 7.800 euros que pagarás impuestos y contribuciones.
Las tasas que deberás pagar serán del 5% durante los primeros 5 años (si respeta las condiciones) o directamente del 15% .
Las contribuciones a la Seguridad Social serán, del 25,98% de sus ingresos. Si, al mismo tiempo también fueras un empleado, pagarás un 24%.
En cuanto a la maternidad en las Partita IVA - Autónomos en Italia.
Las reglas relativas a la asignación por maternidad se refieren a todas las Partitas IVA, por lo tanto , tendrá derecho a la maternidad incluso si realiza una actividad profesional con un número de IVA aprovechando el esquema de tarifa plana del que estamos hablando en este artículo.
Tendrás derecho a recibir este subsidio de maternidad por un período de 5 meses (dos meses antes del nacimiento y durante los siguientes tres meses), al igual que cualquier empleado asalariado. Una diferencia importante que caracteriza solo a la maternidad para quienes tienen un número de IVA, está representada por el hecho de que si lo considera apropiado, puede continuar llevando a cabo su actividad profesional incluso durante el período de maternidad. (Una ventaja frente al trabajador asalariado.)
También es interesante saber que el derecho a la maternidad también se reconocerá en el caso de adopciones o asignaciones.
Las cotizaciones a la seguridad social italiana estarán sujetas al ENPAM como habíamos adelantado anteriormente. Se subdivide en dos cuotas.
Los aportes ENPAM de la Cuota A son obligatorios para todos los afiliados, independientemente de que se desempeñen como empleados, profesionales o en ambas formas. Pueden pagarse en una sola cuota o en cuatro cuotas (sin interés), a partir del mes siguiente a la inscripción en el Registro, hasta la edad de jubilación.
Los importes actualizados a 2021 son los siguientes:
- 117,06 € al año para estudiantes.
- 234,11 € al año hasta los 30 años.
- 454,42 € al año de 30 a 35 años.
- 852,74 € al año desde los 35 a los 40 años.
- 1574,86 € anuales desde los 40 años hasta la edad de jubilación de la Cuota A.
- 852,74 € anuales para los matriculados mayores de 40 años admitidos a cotización reducida (esta categoría incluye únicamente a los matriculados que presentaron la elección antes del 31 de diciembre de 1989. Desde 1990 ya no existe la posibilidad de solicitar una cotización reducida).
A estas cantidades hay que sumar también la cotización por maternidad , adopción y aborto de 44,55 euros anuales.
Se permite la reducción a 840,14 € para los matriculados mayores de 40 años que presentaron la solicitud antes del 31 de diciembre de 1989. Desde 1990 ya no existe la posibilidad de solicitar la cotización reducida.
También existe una cotización por maternidad, adopción y aborto de 45 euros anuales.
Los aportes ENPAM de la Cuota B son devengados únicamente por aquellos médicos que ejercen por cuenta propia, tanto como actividad única (y, por tanto, como única fuente de ingresos), como como segunda actividad adicional, que se suma a la principal (p. hospitales, especialistas ambulatorios, pero también jubilados, que hacen "doble trabajo").
Si bien no tienen que abrir el NIF, los empleados públicos que ofrecen servicios de intramoenia también están obligados a pagar los aportes ENPAM de la Cuota B (aunque -como veremos- con una tasa muy reducida).
Los ingresos de los trabajadores autónomos están cubiertos por la Cuota A de cotizaciones a la seguridad social sólo hasta un determinado importe, por debajo del cual no es necesario presentar el formulario D para la declaración anual, a saber:
- 4.457,73 € (neto de los costes incurridos para producirlo) para los menores de 40 años.
- 8.232,59 euros (netos de gastos incurridos para producirlo) a partir de los 40 años.
Por lo tanto, una vez superados estos montos, los médicos están obligados a pagar las cuotas ENPAM Cuota B a la tasa:
- Entero → 18,50%
- Reducido a la mitad → 9,25%
- Reducido → 2%
Precisamos que las tres tasas se aplican a las rentas profesionales gratuitas (calculadas netas de los costes para producirlas) hasta un tope de 102.543 €, pasado el cual se paga el 1% sobre el exceso.
Como puedes ver el Régimen y el proceso es relativamente sencillo si lo haces con toda la información y con buenos profesionales.
Recuerda, como te hemos dicho al principio, que si tienes cualquier duda te puedes poner en contacto con nuestros helpers (de este artículo o de cualquier otra cuestión que te inquiete). ¡Aprovechamos para saludarles por el gran trabajo que realizan en la Comunidad! Nos despedimos esperando haberos ayudado.
Por cierto, si acabas de llegar a Italia o conoces a alguien que lo ha hecho, te recomendamos que te descargues nuestra Guía de Primeros pasos en Italia. Es totalmente gratuita y está realizada por todo el equipo para que ayudarte en todas las etapas.
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