Deducciones Fiscales en Italia. Trazabilidad

Deducciones Fiscales en Italia.

Hoy queremos hablarte de las nuevas deducciones fiscales que han entrado en vigor a partir del 2020. Se conocen también como deducciones fiscales rastreables porque requieren de pagos que tienen un registro. Te hablamos de todas ellas en detalle.

Si es la primera vez que tienes que realizar la Declaración de la Renta en Italia quizá te surgirán muchas dudas, te aclaramos algunas de ellas y recuerda que el año pasado ayudamos a más de 20.000 personas a realizar su declaración de la renta en Italia de manera online. Y si ya has realizado el modelo 730, te invitamos a que compruebes nuestro servicio 100% online con un asesor para tu Declaración de la Renta.

Si es la primera vez que lo tienes que realizar quizá te surgirán muchas dudas, te aclaramos algunas de ellas y recuerda que el año pasado ayudamos a más de 20.000 personas a realizar su declaración de la renta en Italia de manera online.

Antes de seguir queremos recordarte que en la comunidad unmadrilenoeneuropa.es y vivireneuropa.eu trabajamos para buscar, contrastar y compartir toda la información que puedes necesitar para vivir en Italia. En nuestra web encontrarás más de 180 temas diferentes. 

Siguiendo la Ley de Presupuesto de 2020, la trazabilidad de los pagos se ha convertido en sinónimo de deducciones fiscales . Esto significa que los gastos deducibles pagados con un instrumento de pago rastreable , como tarjeta de crédito, tarjeta de débito, cheque y transferencia bancaria, se pueden deducir durante la fase de declaración de impuestos .

Todos los contribuyentes, por tanto, tienen derecho a deducir el 19% de los gastos relacionados con los cuidadores y ayudas a domicilio, los gastos de educación y los de las actividades deportivas de sus hijos, solo si se abonan con tarjeta de débito, tarjeta de crédito o transferencia bancaria.

Hay todavía algunas excepciones de pagos realizados en efectivo que se pueden deducir, pero la tendencia es que a que vayan desapareciendo. Te los explicamos todos con detalle.

¿Qué es un pago rastreable?

Todos los medios de pago para los que es posible certificar y verificar la transacción real y la identidad del declarante se definen como rastreables. En concreto, todos los pagos realizados mediante:

• Los pagos realizados con tarjetas de débito.
• Los pagos realizados con tarjetas de crédito.
• Los pagos realizados con tarjetas de prepago.
• Otros instrumentos digitales o físicos (como los cheques bancarios) que garanticen la trazabilidad e identificación del contribuyente.

Si tienes que cambiar de país y quieres buscar entidades bancarias en tu nuevo país puedes echar un vistazo a nuestras recomendaciones.

El contribuyente en este caso deberá demostrar en el momento de la Declaración de la Renta en Italia el uso de estos medios digitales (recibos, extractos de cuentas bancarias, giro postal, MVA o Pago PA entre otros.)

Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en el Modelo 730 te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.

Fuentes: Agenzia delle Entrate - Gobierno de Italia - CAF ACLI Modelo 730 - Vivir en Europa

Si lo deseas puedes iniciar al monográfico sobre impuestos que hemos creado.

Qué gastos tienen deducción con la trazabilidad de pagos en Italia.

Cómo funciona el Modelo 730. Quién tiene que declarar.

Te explicamos los puntos más importantes que debes tener en cuenta a la hora de planificar el Modelo 730:

• Debe entregarse a la Agencia Tributaria ( Agenzia delle Entrate ) , entre el 7 de julio y el 30 de septiembre de 2021, si no hay nuevas extensiones otorgadas por parte del Gobierno Italiano. (Con el tema Covid hay modificaciones al respecto, sigue atento con tu asesor las fechas o en nuestra sección de actualidad).

• El contribuyente puede completar y enviar independientemente el Formulario / Modelo 730, asumiendo la plena responsabilidad de lo que se ha declarado. Pero si es de las primeras veces, o aunque tengas experiencia te recomendamos contar con los servicios de un asesor.
  
  
  
• El Modelo 730 es la declaración de impuestos utilizada por empleados y jubilados, pero desde 2020 se ha introducido una innovación importante que permite a los herederos hacer el 730 también en nombre de las personas fallecidas.   Por lo tanto empleados, jubilados y herederos deben realizar el Modelo 730.
  
  
• En el Modelo 730, el contribuyente debe declarar toda la información fiscalmente relevante relacionada con el año anterior, del 1 de enero al 31 de diciembre. Generalmente se declara:
  
  
• sueldos y salarios.
• ingreso de la pensión.
• ingresos de terrenos y edificios.
• ingresos del trabajo por cuenta propia para los cuales no se requiere IVA
• otros ingresos. 
  
  
• Los empleados y jubilados que presentan la declaración de impuestos con el Modelo 730 tienen una serie de ventajas como el reembolso de los impuestos directamente en el salario o en la cuota de la pensión: a partir del mes de julio para los empleados, a partir del mes de agosto o septiembre para los pensionistas. Si sale a pagar, se deducen directamente del salario (a partir del mes de julio) o de la pensión (a partir del mes de agosto o septiembre). 

Como te hemos comentado anteriormente realizar este Modelo 730 no es de lo más complicado que te encontrarás en Italia, pero si es al primera vez que lo tienes que realizar (o aunque tengas experiencia) te recomendamos siempre solicitar la ayuda a un CAF. Con la Hacienda Italiana no se debe jugar, buen en realidad con ninguna.

Las personas que deben declarar son las siguientes:

Los ciudadanos que perciban ingresos múltiples asociados a contratos de trabajo y aquellos que tengan diferentes tipos de ingresos al mismo tiempo están obligados a presentar la declaración de impuestos.

Los ciudadanos que posean retenciones fiscales no emitidas correctamente por el empleador con el que se tiene relación profesional y cuando el empleador no cubra el rol de retenedor también están obligados a transmitir, como en el caso de los cuidadores que reciben un salario bruto sin deducciones. También están obligados a realizar este modelo.

No solamente los ciudadanos que tienen diferentes rentas del trabajo u otros ingresos, también las personas jubiladas están obligadas a enviar la declaración de impuestos a la Agencia Tributaria antes del 30 de septiembre solo cuando, además de su pensión, también perciba ingresos imponibles de diversa índole, por ejemplo, los derivados de edificios alquilados o servicios de trabajo ocasional.

En síntesis los siguientes ciudadanos tenemos que presentar el modelo 730 en Italia:

• pensionistas o empleados: en esta categoría también se incluyen los ciudadanos italianos que trabajan en el extranjero y cuyos ingresos se definen en función de la remuneración definida anualmente por un decreto ministerial específico.
• ciudadanos que reciben subsidios durante el año que reemplazan los ingresos laborales, como subsidios de movilidad o salarios.
• miembros de cooperativas de producción y trabajo, cooperativas de servicios, cooperativas agrícolas y de procesamiento de productos agrícolas.
• sacerdotes de la Iglesia Católica.
• jueces constitucionales, parlamentarios nacionales y todos aquellos que ocupen otros cargos públicos (consejeros regionales, provinciales, etc.).
• los que realizan un trabajo socialmente útil.
• trabajadores que hayan sido contratados con un contrato de trabajo de duración determinada por un período inferior a un año.
• ciudadanos que trabajan en escuelas y han sido contratados con contrato de duración determinada.
• trabajadores que solo obtienen ingresos de una colaboración coordinada y continua.
• productores agrícolas que están exentos de presentar la declaración de agentes de retención, IRAP e IVA.

También pueden presentar el modelo 730 las siguientes categorías:

• ingresos por empleo e ingresos como co.co.co y contratos de trabajo por proyectos.
• ingresos por terrenos y edificios.
• ganancias de capital.
• Rentas de trabajo por cuenta propia que no requieran la apertura de la partita IVA, es decir: servicios de trabajo por cuenta propia que no se ejercen de forma habitual.
• ingresos distintos, por ejemplo los derivados de terrenos y edificios ubicados en territorio extranjero.
• ingresos gravados enumeran por separado en el quadro D.

No te olvides de declarar tus Ventajas Fiscales.

Hay alguna serie de desgravaciones o incentivos cuando llegas a Italia que debes tener en cuenta porque pueden ser de tu interés.

Las principales ventajas fiscales en Italia están dirigidas a:

• Profesores e investigadores.
  
• Trabajadores cualificados.
• Nuevos residentes que quieran declarar todas sus rentas en el país.

Los profesores e investigadores. ¿Qué ventajas fiscales tienen? ¿Qué criterios debo cumplir?

Los profesores e investigadores que trasladen su residencia fiscal a Italia pueden beneficiarse de reducir el impuesto sobre la renta de su empleo en Italia. Según el (Article 44 of Legislative Decree 78/2010) tendrán un beneficio fiscal del 90% .

La duración de ésta exención fiscal es de 6 años desde el año de adquisición de la residencia fiscal en Italia. Puede aumentar a 8,11 y 13 años en el caso de comprar una casa en Italia o tener hijos menores.

Los requisitos para poder optar a esta ventaja fiscal son:

• Haber sido residente en el extranjero . (No de manera ocasional.)
• Poseer titulación universitaria o equivalente. 
• Haber realizado en dos años anteriores investigación documentada o tareas académicas. 

Adquirir la residencia fiscal en Italia Enseñar o investigar en Italia.

Los Beneficios o Ventajas fiscales en Italia es un tema del cuál somos expertos. Consulta con nuestra sección dedicada a esta temática en concreto.

¡Pues esperamos haberte ayudado con las deducciones fiscales y el modelo 730!

Recuerda, como te hemos dicho al principio, que si tienes cualquier duda te puedes poner en contacto con nuestros helpers (de este artículo o de cualquier otra cuestión que te inquiete). ¡Aprovechamos para saludarles por el gran trabajo que realizan en la Comunidad! Nos despedimos esperando haberos ayudado.

Por cierto, si acabas de llegar a Italia o conoces a alguien que lo ha hecho, te recomendamos que te descargues nuestra Guía de Primeros pasos en Italia. Es totalmente gratuita y está realizada por todo el equipo para que ayudarte en todas las etapas.

¡Esperamos que os sea útil!

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